热点集锦—海南省电子税务局常见问题
热点集锦—海南省电子税务局常见问题
发布时间:2020-02-14 00:20

  非千户集团企业,按季或按月申报,无需申报现金流量表,年度申报时才需要申报。

  我要办税-税费申报及缴纳-财务报表-企业会计准则,进入申报界面,提示“财务报表(一般企业会计准备)选择报送小类”,点击【报送小类】后,有“已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”和“未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”两个选项,纳税人要如何选择?

  答:纳税人根据财政局发布的最新会计准则与企业的实际情况,选择“已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”或“未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”。

  增值税一般纳税人,存根联明细打开,提示“属期:2019-12-01至2019-12-31,盘号:6617XXXXXXXX,发票种类:专用发票 未抄报”

  小规模纳税人,申报表打开,提示“属期:2019-11-01至2019-11-30,盘号:6617XXXXXXXX,发票种类:普通发票 未抄报”

  税(费)种认定信息中有增值税,我要办税-税费申报及缴纳,常规申报列表中没有带出增值税申报表。

  答:(1)核实是否是定期定额户(核实路径:我的信息-纳税人信息-核对信息-个体户定额信息),如果是定期定额户电子税务局不带出增值税申报表,定期定额户的增值税是由系统自动申报。

  (2)联系主管税务机关,核实是否是被汇总企业,被汇总企业带不出来增值税申报表。

  小规模纳税人在电子税务局代开专票,系统提示:获取企业信息失败,您已满足自开专票要求,可以向主管税务机关领用增值税专用发票自行开具!

  答:联系主管税务机关,核实是否为“转登记小规模纳税人自开增值税专用发票”。

  我要办税-税费申报及缴纳-增值税一般纳税人,增值税申报表第23行的应纳税额减征额里面的本月数没有带出来减免数据。

  答:手动填写即可。当减免税明细表-减税项目-本期实际抵减税额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时,按本期实际抵减税额填写;当大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。

  我要办税-税费申报及缴纳,分支机构申报企业所得税,打开申报表,系统提示:您的备案信息有误,未维护总机构,请联系主管税务机关进行维护!

  我要办税-税费申报及缴纳,分支机构已认定了企业所得税税种,但是在电子税务局常规申报界面带不出企业所得税申报表。

  答:联系主管税务机关,核实企业所得税汇总纳税企业信息备案中的【跨地区税收转移企业类型】和【就地缴纳标识】。

  我要办税-税费申报及缴纳-增值税一般纳税人,分支机构认证了4份发票,总机构抵扣联明细中没有带出这4份发票信息。

  答:抵扣联明细里不取分支机构认证的发票明细,分支机构认证的发票数据直接进入附表二。

  我要办税-税费申报及缴纳,土地增值税(清算)分为核定清算和非核定清算(即查账),什么类型的企业是申报核定?什么类型在企业是申报非核定清算(即查账)。

  答:申报土地增值税纳税申报表(五)(从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用),需申报核定清算;申报土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用),需申报非核定清算(即查账)。

  答:先申报土地增值税(清算)报表,并导入金三后,才能显示土地增值税(尾盘)的报表。

  我要办税-税费申报及缴纳,申报文化事业建设费,系统提示:你在税务机关未登记文化事业建设费登记表,如有问题请与当地税务机关联系!

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